Abattement sur l'assurance vie : comment payer moins d'impôts ?

Grâce aux abattements sur l’assurance vie, vous pouvez payer moins d’impôts quand vous avez besoin d’argent ou pour transmettre les fonds à vos héritiers. Découvrez comment en profiter.

Qui peut bénéficier d’un abattement sur l’assurance vie ?

L’assurance vie figure parmi les placements les plus populaires aux yeux des Français. Parmi les atouts qui expliquent son succès, sa fiscalité avantageuse tient une place de choix.

Plus précisément, les abattements sur l’assurance vie permettent d’optimiser l’imposition à plusieurs titres. Pour commencer, vous pouvez bénéficier d’un abattement lorsque vous effectuez un rachat sur votre contrat. Seule condition requise : avoir ouvert ledit contrat il y a plus de 8 ans à la date du retrait. Grâce à cet abattement, vous pouvez sortir plusieurs centaines ou milliers d’euros d’intérêts sans payer l’impôt sur le revenu. Et ce, chaque année.

Il existe également un autre abattement sur l’assurance vie, à la succession cette fois. Vous pouvez transmettre les fonds à un ou plusieurs bénéficiaires désignés par vos soins. Au moins une partie des sommes ainsi transmises, si ce n’est la totalité, échapperont ainsi à l’impôt sur la succession.

“L’assurance vie brille par sa capacité à répondre à différents objectifs patrimoniaux majeurs, comme la préparation de la retraite ou de la succession, souligne Benoît Yerle, associé-gérant du cabinet de gestion de patrimoine Fortuny. En optimisant la fiscalité, grâce aux abattements fiscaux de l’assurance vie, les épargnants peuvent tirer le maximum d’un contrat bien géré et à frais réduits.”

Pour obtenir une première estimation de combien vous pouvez retirer d’une assurance vie sans payer d’impôt sur le revenu ou du montant que vous pouvez transmettre à vos héritiers grâce à votre contrat, Fortuny vous offre votre simulation d’assurance vie complète.

L’abattement sur l’assurance vie en cas de rachat, jusqu’à 9 200 € par an

Lorsque vous détenez un contrat d’assurance vie ouvert depuis plus de 8 ans, vous pouvez profiter d’un abattement annuel sur vos rachats. Cela vous permet d’éviter tout ou partie de l’impôt sur le revenu sur vos retraits.

Attention, le montant de cet abattement varie selon votre situation :

• Pour une personne seule (célibataire, veuf/veuve) : 4 600 €/an
• Pour un couple soumis à imposition commune : 9 200 €/an

“Notez que l’abattement de l’assurance vie sur un rachat ne porte pas sur la totalité des sommes rachetées, mais uniquement sur les intérêts, précise Benoît Yerle. Vos rachats comportent une part de capital, qui correspond à vos versements, et une part d’intérêts. Seuls les intérêts sont imposables, car le capital que vous avez placé ne subit jamais de fiscalité.”

Autre précision importante, l’abattement fiscal ne joue que sur le calcul de l’impôt sur le revenu. Or, les gains tirés d’une assurance vie subissent également des prélèvements sociaux (17,2 %). Eu égard à ces derniers, il n’existe pas d’abattement permettant de réduire la ponction fiscale.

En complément, l’abattement de l’assurance vie sur les rachats s’apprécie par foyer fiscal, et non par contrat. Autrement dit, votre abattement reste fixé à 4 600 ou 9 200 €, peu importe le nombre de contrats que vous détenez.

“Effectuer des retraits sur l’assurance vie en totale franchise de fiscalité n’est pas possible, à moins d’avoir un contrat en moins-value, ce qui n’est pas souhaitable bien sûr. Mais grâce à l’abattement fiscal annuel, vous pouvez retirer plusieurs milliers d’euros chaque année sans payer d’impôt sur le revenu, pour compléter votre retraite par exemple”, ajoute le CGP.

Estimez combien vous pouvez retirer chaque année sans payer d’impôt sur le revenu, en testant gratuitement le simulateur d’assurance vie de Fortuny.

L’assurance vie, incontournable pour payer moins de droits de succession

L’assurance vie fait également figure de placement incontournable pour celles et ceux qui souhaitent préparer la succession. Tout d'abord, vous pouvez choisir à qui reviendront les fonds, en indiquant l’identité du ou des bénéficiaires dans la clause bénéficiaire prévue à cet effet.

Après le décès, ces personnes vont pouvoir toucher les fonds, en échappant totalement ou partiellement à l’impôt, grâce à un abattement fiscal. Ou plutôt deux abattements, car les modalités varient selon l’âge du souscripteur du contrat au moment des versements :

• L’assuré était âgé de moins de 70 ans à la date du versement : l’abattement de l’assurance vie à la succession s’élève à 152 500 €, pour chaque bénéficiaire désigné ;
• L’assuré était âgé de plus de 70 ans au moment du versement : l’abattement se limite à 30 500 €, à partager entre les bénéficiaires. Notez que dans ce cas de figure, les sommes transmises qui correspondent à des intérêts sont totalement exonérées d’impôt.

Le cas échéant, les deux abattements se cumulent, lorsque les contrats comportent des versements avant et après 70 ans. Notez que le montant de chaque abattement s’entend par défunt, et non par contrat.

“Le sujet de la succession peut être délicat à aborder, mais il n’en demeure pas moins indispensable de la préparer, sinon cela peut coûter très cher à vos héritiers, prévient Benoît Yerle. Pour éviter cela, abonder une assurance vie, avant 70 ans en particulier, s’avère très efficace.”

Pour profiter pleinement des atouts de l’assurance vie, et notamment de ses abattements, le cabinet de gestion de patrimoine Fortuny peut vous accompagner. De la sélection des meilleurs contrats au pilotage de votre épargne en passant par l’optimisation fiscale, vous êtes accompagné(e) tout au long de votre parcours. Réservez votre rendez-vous gratuit avec un conseiller de Fortuny.

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